Бухгалтерский баланс (на 1 октября 2004 г)
Из табл. 8 видно, что за отчетный год наиболее значительное изменение произошло в таких статьях баланса, как: дебиторская задолженность (на 118, 16 %), расходы будущих периодов (на 636,27 %), денежные средства (на 918,28 %). Практические не изменись за отчетный год значения по таким статьям как основные средства, незавершенное строительство, запасы, готовая продукция.
Структура и размер оборотных средств ОАО “Гостиница “Обь” представлена в табл. 9.
Таблица 9
|
Наименование актива |
Значения показателей на 01.10.2004 года. | |
|
Сумма (тыс. руб.) |
Доля в общей сумме оборотных активов, % | |
| Запасы |
21 495 |
71 |
|
НДС по приобретенным ценностям |
1 177 |
4 |
|
Долгосрочная дебиторская задолженность |
0 |
0 |
|
Краткосрочная дебиторская задолженность |
6 613 |
22 |
|
Краткосрочные финансовые вложения |
0 |
0 |
|
Денежные средства
|
846 |
3 |
|
Прочие оборотные активы |
0 |
0 |
|
ИТОГО: |
30 132 |
100% |
Источниками финансирования оборотных средств эмитента, прежде всего являются кредиты и займы в размере 18 538 тыс.руб. и кредиторская задолженность 11 279 тыс.руб.
В отчетном периоде у эмитента имеется достаточное количество оборотных средств для исполнения краткосрочных обязательств и покрытия текущих операционных расходов.
Потребность эмитента в денежных средствах на следующий квартал будет покрываться выручкой от продажи гостиничных услуг, работы ресторанов, кафе, предоставления бани, сауны, бассейна, трансферта.
На дату окончания отчетного периода у предприятия финансовых вложений нет.
В бухгалтерском учете предприятия отсутствуют объекты, которые могут быть отнесены к категории нематериальных активов в соответствии с пунктом 4 Положения по бухгалтерскому учету “Учет нематериальных активов” ПБУ 14/2000, утвержденного Приказом МФ РФ от 16.10.2000 № 91н.
Анализируя пассив баланса, можно отметить, что наиболее подвернулись изменениям за рассматриваемый период такие статьи баланса, как кредиторская задолженность (118,92 %), краткосрочные обязательства.
Показатели, характеризующие финансовое состояние эмитента, представлены в табл. 10.
Таблица 10
|
Наименование показателя |
Рекомендуемая методика расчета |
Значения показателя на 01.10.2004 |
|
Стоимость чистых активов эмитента, тыс. руб. |
В соответствии с порядком, установленным Министерством финансов Российской Федерации и Федеральной комиссией для акционерных обществ |
43 137 |
|
Отношение суммы привлеченных средств к капиталу и резервам, % |
(Долгосрочные обязательства на конец отчетного периода + Краткосрочные обязательства на конец отчетного периода)/Капитал и резервы на конец отчетного периода x 100 |
69 |
|
Отношение суммы краткосрочных обязательств к капиталу и резервам, % |
Краткосрочные обязательства на конец отчетного периода/Капитал и резервы на конец отчетного периода x 100 |
69 |
|
Покрытие платежей по обслуживанию долгов, тыс. руб. |
(Чистая прибыль за отчетный период + амортизационные отчисления за отчетный период Дивиденды) /(Обязательства, подлежавшие погашению в отчетном периоде + Проценты, подлежавшие уплате в отчетном периоде) |
0,1 |
|
Уровень просрочен- ной задолженности, % |
Просроченная задолженность на конец отчетного периода / (Долгосрочные обязательства на конец отчетного периода + Краткосрочные обязательства на конец отчетного периода) x 100 |
0 |
|
Оборачиваемость чистых активов, раз |
Выручка от продажи товаров, продукции, работ, услуг за вычетом налога на добавленную стоимость, акцизов и т.п. налогов и обязательных платежей/ стоимость чистых активов |
1,6 |
|
Оборачиваемость кредиторской задолженности, раз |
Себестоимость проданных товаров, продукции, работ, услуг без учета коммерческих и управленческих расходов/ кредиторская задолженность на конец отчетного периода |
4,2 |
|
Оборачиваемость дебиторской задолженности, раз |
Выручка от продажи товаров, продукции, работ, услуг за вычетом налога на добавленную стоимость, акцизов и т.п. налогов и обязательных платежей/ (дебиторская задолженность на конец отчетного периода – задолженность участников (учредителей) по вкладам в уставный капитал на конец отчетного периода) |
10,5 |
|
Доля налога на прибыль в прибыли до налогообложения, % |
Налог на прибыль/прибыль до налогообложения |
0,34 |